Perfil dos clientes inadimplentes de uma empresa de factoring em uma capital brasileira baseada na teoria da curva ABC

Ano: 2020 | Volume: 2 | Número: 3

Autores: Oliveira Jr., M. C. de, Maciel, A.

Palavras-chave: factoring, inadimplência, risco, curva ABC

Resumo Português:

O presente artigo focaliza o tema inadimplência, a partir dos clientes de uma factoring localizada em Manaus-AM. O objetivo principal é identificar a relação entre o perfil dos clientes inadimplentes e relacioná-los às características das empresas inadimplentes, medindo o índice de inadimplência e possíveis motivos do inadimplemento em um período de 5 anos (2013 a 2017). O factoring tem como características essenciais a flexibilidade e dinamismo, e sua principal função é fomentar o setor produtivo. Um dos objetivos específicos é verificar a contribuição do factoring nas micro e pequenas empresas, bem como traçar o perfil dos inadimplentes e causas do inadimplemento. A análise baseou-se na teoria da Curva ABC, por meio do agrupamento e priorização dos dados. Os clientes foram segmentados segundo seu percentual de inadimplência. Ao final, obteve-se um painel que contém indicadores da carteira de clientes, para que o gestor subsidie suas decisões sobre o panorama da empresa em determinado momento. Os principais fatores apontados para inadimplência foram: Fator de Compra, Tempo de Fundação e Tempo de Cadastro, condicionantes para o endividamento dos clientes. Constatou-se menor “rigidez” na análise do crédito em função do tempo de cadastro junto à factoring. Assim, faz-se necessário manter a rigidez quanto à análise desses créditos para diminuição do endividamento dos clientes. Verificou-se que empresas de Sociedade Limitada, no segmento de serviços, são mais tendenciosas a não honrar com o pagamento, e consequentemente se tornar inadimplentes.

Resumo Inglês:

This article focuses on the topic of default, from the clients of a factoring located in ManausAM. The main objective is to identify the relationship between the profile of the defaulting clients and to relate them to the characteristics of the defaulting companies by measuring the default rate and possible reasons for default in a period of 5 years (2013 to 2017). Flexibility and dynamism are key factors in factoring, and their main function is to foster the productive sector. One of the specific objectives is to verify the contribution of factoring in micro and small companies, as well as to outline the profile of the defaulters and causes of default. The analysis was based on ABC Curve theory, through the grouping and prioritization of the data. Customers were segmented according to their default percentage. In the end, a panel was obtained that contains indicators of the client portfolio, so that the manager subsidizes his decisions on the panorama of the company at a given moment. The main factors pointed out to default were: Purchase Factor, Foundation Time and Registration Time, conditions for clients' indebtedness. It was observed a lower "rigidity" in the analysis of the credit as a function of the registration time with factoring. Thus, it is necessary to maintain the rigidity regarding the analysis of these credits to reduce the indebtedness of the clients. It has been found that limited liability companies in the services segment are more inclined to default on payment and consequently become defaulters.

Resumo Espanhol:

Este artículo se centra en el tema de incumplimiento, de los clientes de una factorización ubicada en Manaus-AM. El objetivo principal es identificar la relación entre el perfil de los clientes en incumplimiento y relacionarlos con las características de las compañías en incumplimiento mediante la medición de la tasa de incumplimiento y las posibles razones de incumplimiento en un período de 5 años (2013 a 2017). La flexibilidad y el dinamismo son factores clave en el factoraje, y su función principal es fomentar el sector productivo. Uno de los objetivos específicos es verificar la contribución de la factorización en micro y pequeñas empresas, así como describir el perfil de los morosos y las causas del incumplimiento. El análisis se basó en la teoría de la curva ABC, a través de la agrupación y la priorización de los datos. Los clientes fueron segmentados de acuerdo a su porcentaje predeterminado. Al final, se obtuvo un panel que contiene indicadores de la cartera de clientes, de modo que el gerente subsidia sus decisiones sobre el panorama de la compañía en un momento dado. Los principales factores señalados como incumplimiento fueron: Factor de compra, Tiempo de fundación y Tiempo de registro, condiciones para el endeudamiento de los clientes. Se observó una menor "rigidez" en el análisis del crédito en función del tiempo de registro con factoring. Por lo tanto, es necesario mantener la rigidez en el análisis de estos créditos para reducir el endeudamiento de los clientes. Se ha encontrado que las compañías de responsabilidad limitada en el segmento de servicios están más inclinadas a incumplir el pago y, por lo tanto, a convertirse en morosos.